本網綜合 Huw Jones 報導 英國金融行為監管局（FCA）週一表示，已提議對Nailesh Teraiya處以595萬英鎊（758萬美元）的罰款，原因是其涉嫌參與虛假交易計畫，謊稱從丹麥償還稅款。

FCA稱，Teraiya（無法立即聯繫到他置評）正在向獨立的高等法庭質疑監管機構的決定，其中包括禁止其在金融行業從事任何受監管活動。

在法庭對此案做出裁決之前，FCA 的調查結果是臨時性的。這是 FCA 就所謂的 “兼有 “交易提起的第六起案件，目前的罰款總額已接近 2250 萬英鎊。

FCA 表示，它發現 Teraiya 現已倒閉的公司 Indigo Global Partners Limited 參與的交易計畫 “利用 Indigo 提供的數百份虛假和誤導性檔”，從丹麥稅務機關 SKAT 處獲得了 9120 萬歐元（9940 萬美元）的還款。

Teraiya 是 Indigo 的唯一控制人和首席執行官。

FCA 在一份聲明中說：”實際上，這不是退稅，因為索賠涉及的股份並不存在，沒有支付股息，也沒有扣稅。“

FCA 還發現，除了通過 Indigo 收到的 32.6 萬英鎊外，Teraiya 還通過第三方收到了 510 多萬英鎊，作為他參與該計畫的回報。

FCA 表示，股息套利交易（cum-ex 就是一個例子）的目的是在股息日前後在其他稅收管轄區配售股票，以儘量減少預扣稅或獲得預扣稅返還。